Какие налоги могут не платить пенсионеры в 2026 году

До 1 декабря 2026 года россиянам необходимо уплатить имущественные налоги за 2025 год. При этом для пенсионеров и предпенсионеров предусмотрены льготы, которые позволяют полностью или частично уменьшить налоговую нагрузку. Условия зависят от вида налога, имущества и в некоторых случаях — от регионального законодательства.

Льготы по налогу на имущество и земельному налогу предоставляются гражданам, получающим государственную пенсию, а также предпенсионерам. К последним для этих целей относятся мужчины с 60 лет и женщины с 55 лет.

Для граждан, имеющих право на досрочную пенсию, в том числе некоторых работников вредных производств, жителей Крайнего Севера и представителей силовых ведомств, право на льготы может возникать с момента назначения пенсии — в зависимости от конкретного основания.

Работающие пенсионеры также могут пользоваться стандартными пенсионными льготами. Сам факт трудоустройства не лишает человека права на освобождение от налога на имущество или земельного налога.

Пенсионеры и предпенсионеры освобождаются от налога на имущество физических лиц в отношении одного объекта каждого вида. Льгота распространяется на:

Например, если пенсионер владеет квартирой и жилым домом, он может не платить налог за оба объекта, поскольку они относятся к разным категориям. Если же у него две квартиры, льгота полностью применяется только к одной из них.

Главное условие — недвижимость не должна использоваться в предпринимательской деятельности. Если пенсионер сдает жилье в аренду или использует объект для бизнеса, право на освобождение необходимо оценивать с учетом установленных законом условий.

Если в собственности несколько объектов одного вида, человек может выбрать, к какому из них применить льготу. Для этого нужно уведомить налоговую. По общему правилу заявление о выборе объекта подают до 31 декабря соответствующего налогового периода. Если уведомление не поступит, льготу применят к одному объекту этого вида, по которому сумма налога максимальна.

Для другой недвижимости, на которую полное освобождение не распространяется, могут действовать стандартные налоговые вычеты. Например, налоговая база уменьшается на кадастровую стоимость 20 кв. метров квартиры, 10 кв. метров комнаты или 50 кв. метров жилого дома.

Пенсионеры и предпенсионеры могут не платить земельный налог с участка площадью до шести соток. Льгота действует для земельных участков различных видов, в том числе садовых, дачных и предназначенных для индивидуального жилищного строительства.

Если площадь участка составляет ровно шесть соток или меньше, налоговая база уменьшается на всю его площадь. Если участок больше, налог начисляется только на превышение. Например, при владении землей площадью 10 соток налог рассчитают исходя из четырех соток.

При этом местные власти могут устанавливать дополнительные льготы. Поэтому условия для конкретного участка стоит проверять с учетом муниципального образования, где находится земля.

В отличие от федеральных льгот по налогу на имущество и земельному налогу, условия освобождения от транспортного налога для обычных пенсионеров устанавливают региональные власти.

В зависимости от действующего регионального законодательства льгота может полностью освобождать от уплаты налога либо распространяться только на определенные виды транспортных средств. Если у человека несколько автомобилей или других транспортных средств, необходимо учитывать правила предоставления льготы и ограничения по их количеству или характеристикам.

Для оформления льготы можно подать заявление в налоговую службу и при необходимости приложить документы, подтверждающие право на нее. Проверить действующие условия для конкретного автомобиля можно на сайте ФНС России.

Отдельные правила предусмотрены для ветеранов боевых действий: они могут быть освобождены от транспортного налога в отношении одного транспортного средства по выбору при соблюдении установленных законом условий.

Государственные и страховые пенсии, включая выплаты по старости, инвалидности и потере кормильца, не облагаются налогом на доходы физических лиц. Не облагаются НДФЛ и социальные доплаты к пенсии.

Однако пенсионный возраст не освобождает человека от налога на остальные доходы. НДФЛ может взиматься с зарплаты работающего пенсионера, доходов от сдачи квартиры в аренду, процентов по банковским вкладам, инвестиционных доходов и продажи имущества, если не выполнены условия освобождения.

Отдельные виды выплат также могут не облагаться налогом. В частности, это некоторые адресные социальные выплаты, стоимость лечения и медицинского обслуживания за счет работодателя, а также подарки и материальная помощь от организации в пределах 4 тыс. рублей за календарный год.

Если пенсионер продает недвижимость, он пользуется теми же правилами, что и другие налогоплательщики. Сам по себе пенсионный статус не освобождает от НДФЛ с продажи квартиры или дома.

В большинстве случаев налог не придется платить, если недвижимость находилась в собственности не менее пяти лет. Для некоторых ситуаций, например при наследовании, предусмотрен сокращенный минимальный срок — три года.

Если минимальный срок владения не истек, при расчете налога можно учитывать предусмотренные законом вычеты и расходы на приобретение недвижимости. В частности, вычет при продаже жилой недвижимости может составлять до 1 млн рублей. Если объект продан по цене приобретения или дешевле, налоговая база также может быть уменьшена с учетом установленных правил.

В материале о налоговых льготах приводятся ставки 13% для доходов от продажи до 2,4 млн рублей и 15% для превышения этой суммы. При этом итоговый расчет зависит от вида дохода, размера налоговой базы и действующих правил налогообложения.

Налог на процентный доход по банковским вкладам начисляется независимо от возраста вкладчика. Пенсионеры не освобождены от него только потому, что получают пенсию.

Налогом облагается не вся сумма процентов, а только та часть, которая превышает необлагаемый лимит. Он рассчитывается исходя из 1 млн рублей, умноженного на максимальную ключевую ставку Банка России, действовавшую на первое число каждого месяца соответствующего календарного года.

Например, за 2025 год необлагаемый лимит составил 210 тыс. рублей. Если совокупный процентный доход по вкладам и счетам в российских банках превысил эту сумму, НДФЛ начисляется на превышение. Доходы по всем таким счетам суммируются.

Для вкладов сроком более 15 месяцев при соблюдении установленных условий может учитываться неиспользованный остаток необлагаемого лимита за предыдущие налоговые периоды.

Работающие пенсионеры и граждане, которые получают другие доходы, облагаемые НДФЛ, могут воспользоваться налоговыми вычетами. Среди них — вычеты за покупку жилья, лечение, лекарства и обучение.

Вернуть налог можно только в пределах НДФЛ, который человек уплатил с соответствующих доходов. Государственная пенсия для такого расчета не подходит, поскольку она не облагается налогом.

При этом расходы на лечение неработающего пенсионера в определенных случаях могут учесть его супруг или супруга, а также дети — если именно они оплачивали лечение и имеют доходы, облагаемые НДФЛ.

Часть налоговых льгот ФНС применяет на основании сведений, которые получает от других государственных органов. Но если льгота не отразилась в уведомлении, пенсионеру стоит проверить информацию и при необходимости подать заявление.

Это можно сделать через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, в МФЦ, лично в налоговой инспекции или по почте. В зависимости от ситуации могут понадобиться документы, подтверждающие право на льготу, например пенсионное удостоверение или сведения о недвижимости.

Если налог начислен неправильно, можно обратиться за перерасчетом. При отказе налоговой решение разрешается обжаловать в вышестоящем налоговом органе.

Налоговые уведомления за 2025 год должны поступить не позднее 1 ноября 2026 года, а уплатить начисленные суммы необходимо до 1 декабря 2026 года. Проверить начисления, сведения о льготах и порядок их оформления можно в личном кабинете на сайте ФНС России, пишет «РБК».